财务工作规章制度6篇
随着社会不断地进步，大家逐渐认识到制度的重要性，制度是要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。下面是小编为大家整理的财务工作规章制度，如果大家喜欢可以分享给身边的朋友。
财务工作规章制度 （精选篇1）
第一条财务处内部牵制制度应与岗位责任制、经济责任制相结合，遵循机构分离、职务分离、钱帐分离、帐物分离的基本原则。
第二条记账人员应与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的`职责权限相互分离，相互制约。
第三条财务公章由会计科科长保管，校长私章、财务处处长私章和出纳员私章由出纳员保管。使用时由分管人员审核有关凭证后亲自盖章，严禁他人代盖。
第四条各种印鉴（章）、空白凭证在上班时须妥善保管，下班时锁入保险柜。
第五条所有银行结算凭证，由会计科和结算部统一购置，支票和支付密码要分人保管，使用人按规定领用并进行备查登记。
第六条按规定填写或打印银行现金支票、转帐支票。存根与票面内容完全一致。由持章人审核后盖章，裁下存根,将支票交给出纳员办理。支票使用必须进行登记并由盖章人负全部责任。
第七条作废支票由出纳员交科长审核后进行备查登记，月末钉在最后一张记帐凭证后面，归档保管。
第八条所有现金、银行存款收付业务均由会计人员审核制单（输机）后，交由出纳员办理收付款业务。对于银行往来业务，在记帐凭证上要注明原始凭证字号。
第九条出纳员应逐日逐笔登记现金日记帐与银行存款日记帐，并与计算机打印出的当日现金及银行存款余额表核对相符。
第十条出纳员无权编制或更改记帐凭证，无权勾对银行帐，无权编制"银行存款余额调节表"。
第十一条会计科和结算部指定专人负责银行帐的勾对并编制"银行存款余额调节表"，并于每月10日前将上月调节表交科长审阅；对于未达帐项必须及时到银行查询并向科长报告。
第十二条严格执行库存现金限额管理，超限额现金应于当日送存银行，会计科可与结算部联合办理现金送存业务。好好文库发布 WwW.HaOhaOwenkU.COM
第十三条大额存单由科长登记备查簿并负责保存；到期前应向处长报告，需要转存的应及时办理转存。
第十四条科长要不定期抽查库存现金限额的执行、帐款是否一致、对帐是否及时等现金管理条例的落实情况。
第十五条当日凭证当日复核，科长应按顺序号逐一复核当日记帐凭证；发现差错，及时通知记帐(输机)人员按规定方法予以更正，并再次复核更正后的凭证；复核后的凭证方可登记机内帐簿。输机人员和复核人员须在凭证上签字盖章。
第十六条对计算机上机操作密码要严格管理，机房维护人员定期更换密码，严禁未经授权人员操作会计软件。由专人保存上机操作记录。
第十七条会计科和结算部工作人员应避免接触与本人工作无关的资产。非财务处工作人员严禁进入会计科和结算部的柜台内。
第十八条会计人员应严格执行《中央财经大学财会档案管理办法》，及时整理、装订各类凭证、帐簿、会计报表等资料，并检查有无缺损，然后交档案室保管；未经保管人员同意，任何人不得随意查阅会计档案；如需查阅已归档的会计资料，必须由两人以上同时进行，并确保会计资料的完整性。
第十九条本制度解释权在财务处。
财务工作规章制度 （精选篇2）
第一章总则
第一条为适应社会主义新农村建设的需要，保持农村社会稳定，促进农村经济发展，进一步推进农村财务管理的经常化、规范化、制度化，根据农业部、民政部、财政部、审计署《关于推动农村集体财务管理和监督经常化、规范化、制度化的意见》，结合我区农村财务工作实际，制定本制度。
第二条基本原则
（一）坚持村集体资金的所有权、使用权、审批权“三不变”原则,任何单位和个人不得平调和挪用。
（二）坚持村集体经济组织财务独立核算原则，以村建帐，坚持原村级资产隶属关系和债权债务关系不变。
（三）坚持充分尊重村集体经济组织和广大村民的意愿、村集体经济组织委托原则，不得用行政命令强行收帐或实行强行代理。
第三条本制度适用于全区所有乡镇村级财务管理。
第二章机构设置及职责
第四条机构设置
（一）在财政所设立农村财务代理中心。
（二）农村财务代理中心在乡镇人民政府的领导下开展工作，业务上接受区农村经营管理部门和区财政局的指导、监督。
（三）农村财务代理中心的服务对象为本乡镇辖区内的村集体（村民委员会、村集体经济组织），不得对辖区内服务对象以外的单位开展会计代理服务。
（四）机构人员配备。农村财务代理中心设负责人一名，总监审一名，会计一名。中心负责人由分管副所长兼任，资金会计由财政所总资金会计兼任。中心监审、会计必须具备会计资格、取得《会计证》方可上岗。
（五）实行“农村财务委托代理”后，各行政村财经委员任报账员。
第五条工作职责
（一）对委托代理村集体经济组织负责，做好各项会计业务的核算工作。
（二）审核监督委托代理村集体经济组织的报帐凭证是否符合有关规定，审批程序是否符合有关要求，各项收支和资金使用是否合理，保证会计资料准确、真实、完整。
（三）及时反馈会计信息。按财会制度为委托代理的集体经济组织提供会计报表及有关收支情况，并指导各村按财务公开规定进行财务公开，接受群众监督；按照上级主管部门的要求，及时上报有关报表和提供各类会计信息。
（四）做好委托代理村集体经济组织的会计资料、档案的整理和保管工作。已归档的会计资料，任何人不得私自拆封或抽取；需查阅会计档案时，必须经建档单位领导批准，并进行查阅登记；查阅时，档案原件不得随意拿走或外借，如查阅单位需要文字性资料时，需经请示主管领导批准后方可进行复制。
第六条委托代理程序
委托代理事项需经各村村民代表会议讨论、表决通过，形成决议；村民代表会议未通过的村，暂不实行财务委托代理。村民代表通过后，由村委会或村集体经济组织与镇农村财务代理中心签订委托代理协议，明确双方的权利和义务。
第三章会计业务操作细则
第七条帐簿、单据、表格及办公用品的购买与管理
（一）帐簿由中心统一购买；
（二）统一领发专用收据；
（三）中心的日常办公用品根据中心工作人员的实际需要拟定清单，报所长批准，由专人统一购买；
（四）中心所有帐簿、单据、表格、日常办公用品由专人管理，实行严格的领用登记注销制度。
第八条帐簿设置、票据表格使用
（一）中心会计以村设置总分类帐、固定资产明细帐、产品物资明细帐、内部往来明细帐、应收及暂付款明细帐、应付及暂收款明细帐及其它分户明细帐。
（二）总会计设置银行存款日记总帐，并以村设置银行存款日记明细台帐。
（三）票据使用
1、收据：收款收据使用时，要加盖财务代理中心财务专用章和村财务专用章，各村开具时还要加盖村主任、财经委员印章。收据一式三份，存根、中心会计记账、交款人各一份。收入入账加盖审核章。
2、支出报销单：由财经委员填写，加盖村委主任、财经委员印章，经中心监审审核盖章后，报中心会计记账。
3、收款通知单，资金会计开具，报中心会计记帐。收款通知单一式三份，助理会计、中心会计和总会计各一份。
4、记帐凭证：由中心会计严格按会计制度编制、记帐，并及时送微机操作员输入微机、校对。
第九条会计业务核算
（一）中心会计要严格按照会计制度和各村收入支出预算方案，收益分配方案进行核算。年初要及时建帐，年内要及时编制记帐凭证并记帐结帐，做到日清月(季)结，年终搞好收益分配核算。
（二）报帐日期按代理中心安排的时间表报账，每月或每期中心会计必须编制出各村的财务报表，报表一式三份，村委会、代理中心、代理中心负责人各一份。
（三）结帐后中心会计要做到帐帐、帐证、帐表、帐款相符。
（四）中心会计与资金会计每月必须核对一次，中心会计与各村财经委员至少每季核对一次，做到存款、物质、储备金、及有关帐务相符。
（五）资金会计每月与银行核对一次，做到中心存款与银行存款相一致。
第十条财务管理
（一）中心所有人员要严格执行有关财务制度和各村年初编制的财务收支预算方案。
（二）根据《银行结算办法》资金会计不准出租、出借中心帐户，不得透支，不准签发空头支票和远期支票，绝不允许挪用和平调村级资金。
（三）中心会计人员不得擅自核销村级呆帐、坏帐、死帐。
（四）中心负责监督指导各村年终合同兑现和年初合同发包签订鉴证。
（五）中心人员要经常深入各村督查村级收入兑现，保证村级组织正常运转，防止自收自支、坐收坐支和收入不报帐现象发生。
（六）严格支出审核，尽量压缩非生产性开支。中心审核支出时，要严把四关：一是规范票据审查关；二是经手人签字关；三是民主理财小组审核关；四是支书、主任审批关。
第四章工作人员规则及相关管理规定
第十一条中心人员工作规则
（一）不准无理推诿、怠慢、拒绝委托人合理要求；
（二）不准泄露会计秘密；
（三）不准在会计业务权限范围之外使用印鉴；
（四）不准参与所服务村的内部事务；
（五）不准借职务之便谋取私利；
（六）不准擅自动用资金；
（七）不准擅自突破规定资金周转量；
（八）不准接收未签批条据；
（九）不准擅自截留或代扣款项。
第十二条票据管理
（一）村财经委员领取票据时，应到票据管理员处填写“农村财务代理中心票据领用清册”，并当面清点份数。
（二）不准拆本使用。
（三）统管票据开具时，应同时加盖五章，即：中心财务章、村财务章、中心会计章、财经委员章、交款人章（签字）。
（四）严禁大头小尾开具统一票据，违者视情节轻重给予经济处罚或刑事处罚，并补交相应的差额。
（五）收款方式根据情况填写存款、现金或转帐，依据事实送存统管帐户或直接报送到所辖中心会计。
（六）整本票据使用完毕应及时到中心会计审核，确认无误的即可核销，并到票据管理处领取新的票据。
（七）确保票据的'安全性，如遗失应及时到镇农村财务代理中心声明作废。
（八）坚决杜绝自收自支、坐收坐支和收入不入帐的现象发生。
第十三条报帐管理
（一）各村财经委员按规定时间到中心报帐。
（二）较大收入和支出的要及时报帐。
（三）涉及现金或存款的，资金都应及时缴入财政代管专户。
（四）不符合规定的票据不得上报。
（五）所报原始票据要素齐全（注明日期、用途、经手人签字、支书主任联签、民主理财小组审核章）。
（六）预算方案以外的重大支出，需经村民（或村民代表）大会讨论通过，并有书面说明，方可报帐。
第十四条备用金管理
（一）不准公款私存。
（二）不准挪用备用金。
第十五条微机管理
（一）微机实行专人管理，在未征得领导同意下，非本单位专业人员不得操作微机。
（二）为保障文件、数据的安全性与保密性，任何人员不得随便更改微机系统设置。
（三）微机管理人员应严格按操作规程按时、按程序开关机，关机后要同时关闭电源。
（四）微机室要经常保持清洁、通风干燥、禁止用笤帚扫地，严禁吸烟，避免阳光直射微机，禁止强雷雨天气使用微机。
（五）若微机出现硬、软件故障，由专业人员进行维修。
（六）微机管理人员应及时对重要数据作好备份与标识。
（七）管理人员应定期用杀毒软件对磁盘作例行检查，并用系统工具整理硬盘。
（八）使用外来磁盘，必须先杀毒后再使用。
（九）禁止在微机上聊天、玩游戏、观看影碟。
第十六条档案管理
（一）档案实行专人管理，未经领导同意，非本单位专业人员不得查询。
（二）财务档案包括各种经济合同或协议，各项财务计划及收益分配方案，各种会计凭证、会计帐和会计报表，会计人员交接单，会计档案销毁单等。
（三）每年年终会计人员要将本年度内的财务档案进行整理装订成册，统一归档管理。
（四）查阅会计档案，必须持工作单位介绍信，写清查阅内容，经乡（镇）农村财务管理服务中心主任签字，方可查阅。
财务工作规章制度 （精选篇3）
一、业务发生时，必须由承接业务的负责人开具《业务流程单》，并收取50%定金(固定签单客户除外，签单客户须与公司签定长期《定点签单协议》)，特殊情况需要协调的报总经理或副总经理签字批准。定金和业务流程单及时交给财务部。
二、每天分类整理存放好当日《业务流程单》，定时接受工程部负责人和制作部责任人的业绩查询。
三、次日十点以前出纳必须将当日所收现款入帐，支票类必须在规定时限内及时入账。
四、未签定《签单客户申请表》的零散客户谢绝签单;
五、签单合作单位当月底扎账，经办人和副总经理在对方的业务明细单据上签字确认后提交总经理审核后，办理付款前应核实是否有其它业务往来账目需要抵扣，收回对方的业务单据。不付现款的由财务部门出具欠条，加盖公司公章;
六、副总经理督促财务部每月月底(与客户有特殊约定的除外)整理好签单客户的业务对账单，分别提请各部门经理、副总经理和总经理审核并签字后再发给客户方相关负责人，并整理好其大它相关的结算资料后及时催收欠款;
六、每月22日前由执行部做好上月工资表，副总审核后上报总经理签字确认后28日发放。
七、对报销原始凭证的规定及审核：对原始凭证的'技术性要求：报销凭证必须填写金额大写，大写与小写必须相符。购买实物的原始凭证，除经办人在凭证上签字外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收并在凭证上签字。报销凭证上至少有三个人的签字方可报销。
八、财务部每月18日前整理好详细准确的财务报表提请所有股东审核签字存档。
九、年终扎账时，财务部在股东会要求的时间内做好年终财务报表提请股东会审核签字;
十、当月无违反以上规定者奖b分20分，违规者每次扣b分20分。
财务工作规章制度 （精选篇4）
一、为规范我公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产，积极增收节支，提高公司的经济效益，严格按公司法、会计法、企业财务通则、会计准则等有关法律、法规、结合本公司的实际业务，特制定本制度。
二、根据公司管理会计核算的具体要求设置公司财务部，内设财务会计，出纳员，责任明确，分工协作，共同搞好企业财务工作。
三、公司内部建立必要的内部稽核制度，出纳人员不得兼管稽核，对会计档案保管和收入费用、债权、债务帐目进行登记。
四、公司财会人员应忠于职守，坚持原则，正确进行会计核算与监督。
五、本公司遵守国家有关现金管理的规定和银行结算办法，建立现金管理办法。
六、财务部对各种应收款及预付款加强核算、管理，控制限额，确定回收时间，确保企业管理循环和周转及时清算和催收。
七、严格流动资金管理，确定最佳现金余额，避免现金闲置，保证现金安全。不准将公司收入的现金直接支付，坐支现金，职工的工资、福利、津贴用现金结算，其他结算必须用转帐结算。
八、公司职工有困难需要借款的'，借款人填写借款单，注明个人用途，公司给予不超过个人二个月的工资为借款依据，并且及时还清借款，否则下次不予借支。
九、公司对出差人员给予一定的借款，借款的金额由经理核定批准。在返回公司3天内报销差旅费。
十、参与制定本公司经营管理财务计划，资金管理，收支计划，分析考核预测经济成果，严格收支范围，认真审核费用支出，凡支出款项必须有经理签字。
十一、公司应定期对会计人员进行岗位培训，财务人员必须每二年培训一次，跟上新形式下财务核算的要求。市场推广人员薪资标准一。工作职责在公司指定场所(地铁商铺、商厦、办公楼、卖场等)按照公司市场推广操作流程进行市场推广活动。
财务工作规章制度 （精选篇5）
1、前堂收银员、餐厅和其他营业点的收银员均应在下班时将该班次的账单点算清楚，
2、并完成各该班的营业收入报告。账单和有关报告应于下班后第一时间交到指定的办公地点，以便在初步核查后转夜班审核组进行随后的帐务工作。现金部份应于下班前，在见证人的见证下投入投放式保管箱内。
3、每一班次的收银员在完成帐表的核查工作后将其所持现金中，属找零备用金的部份取出，清点清楚后移交到下一更收银员，如属于最后班次(除大堂外)，即将其交到指定的保管处。在减去找零备用金的额度后即属于该班次的现金收入，则按上述的规定，投入投放式保箱内。
5、每班的现金收入必须与该班的营业报表内所统计的现金销售额相吻合。如有任何差异应即时查明，差异部份不论是超出或是短款均应如属填报，记录在收银员报表内的现金超短栏内上报，不得隐满。如投款包含了找零备用金，也要清楚地记录在缴纳袋上，同时在交班记录本上注明，方便下一班次同事接收。
6、现金收入应在该班当值的前堂收银员当面见证，点算清楚后(假设条件许可，以下相同)，随即在缴纳封袋上如实填写清楚，并在袋口骑缝加签，然后即时投入投放式保险箱中。收银员和见证人均须在投缴记录簿上同时加签。所有封袋必需使用香糊，或胶水封口，不准使用透明胶或订书机钉上作为加封，未依循本项规定进行者，除对因此引起的所有后果负全部责任外，并将被视作蓄意违反本管理办法，遭受纪律处分。
7、所有投缴事项必须即核、即签、即时投箱，不得以任何理由拖延，缴款人和见证人均有责任监督对方按本规定的条款完成规定的事项和核签，对不按规定操作而引致的'后果，双方均负同等责任，受同等处分。
8、对于不按规定要求，在没有见证下，独自封袋投箱者，除此而引致的后果全部由其个人负责外，还应按违反规章制度论处，初犯者予口头警告，蓄意再犯者给予书面警告，以至最后警告。
缴纳人和见证人不按规定，没有当面点核，或不认真点算清楚而造成的过失，按第6项的规定同等处分。
9、收银缴纳登记簿的每一栏，均应按规定的内容和格式完成要求填入的资料填写，并在规定的栏目位置加签，不得有遗漏、错填。其中因错写需要更正的，应用横线画去，再在其上方写上正确数据，然后由缴纳及见证双方加签，违反本项规定者按与第6项相同的程度给予处分。
财务工作规章制度 （精选篇6）
一、现金管理制度
1.现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经总经理审批后到财务支取。
2.凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。
3.劳务工资发放时间定为每月二十五日。
4.每天所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交财务出纳统一管理，不准挪用。
二、支票管理制度
1.支票必须符合以下要求方能收取
①不能撕毁，破损或涂改。
②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写;签发单位印签完整清楚;支票右上部应有交换行号;加密的支票应提供密码。
③支票有效期为十天，对于已填好的支票，必须检查大小写金额是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。
2.使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销，如不及时报销，出纳有权拒发新的支票。
3.100元以上的费用支出，原则上以支票结算为主，领用支票后应妥善保管，不得丢失，如由于责任心不强丢失支票，损失由个人负责。
三、费用申请及报销
1.凡经销部开支费用需在总经理审批后送达财务后方可申请项目开支费用。
2.购买日用品、办公费用需的发票经理签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。
3.项目费用的'报销：必须在原始发票背面注明事由、由经手人签字后报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。
4.差旅费报销由报销人按公司差旅费报销规定填写“差旅费报销单”，经出纳审核后报项目经理、部门经理签字，由财务负责报总经理审批后予以报销。未能在规定时间内报销的，不预支付下一次差旅借款;如特殊原因导致发生的费用超出差旅费报销规定的，需写明原因，由部门经理、总经理审批后予以报销。
四、加班交通费及误餐费
如员工加班，员工乘由公共汽车回家，公司可根据有效报销凭证报销交通费。
五、销售费用申请及报销
销售费用的报销，必须在原始发票背面由经手人签字。报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。
六、管理费用申请及报销
购置办公用品及支付办公费用，需有人员根据购置、审批计划，由经手人填好现金或支票借款单，经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后领取现金或支票。